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第17章 发现端倪(1/2)

这个周末,是倪磐近一两年来过得最有意义的一个周末。

除了陪着喜欢的人上班外,还成功加了心上人的微信号。

她突然觉得自己回到了青葱岁月的年代,暗恋者学校的校草,每天都盼望在走廊、操场或者学校某个地方遇到他。

而且她还惊喜的发现,湛宇对她的态度有了些微妙的变化。

比如说,她给他发一条信息,他很快就回复。

虽然字数依然是一字起,两字止,但比起之前,直接忽略掉又有了很大的进步。

世上无难事,只怕有心人。

只要有恒心天杵磨成针。

倪磐忽然觉得,听了老人言,真是好事连连又连连。

但是她还没能成功约会他,看来还需要一番寒彻骨啊!

周峰也感受到她的如沐春风,于是震动了一下她的对话框。

峰峰子:老大,满面桃花的,有什么好事。

倪磐正浏览着邮件,见到周峰发来信息,便把他的对话框拉到屏幕右上方。

磐石女神:女神自然是天天有好事,不知道你问哪一件。

峰峰子发来一个作呕的表情。

倪磐笑着,继续浏览邮件,鼠标小箭头山着闪着,停在一个邮件的标题上。

《太极总部销售与收款业务循环测试》

发件人:尤丽丽。

倪磐抬头看一眼会议室,尤丽丽不在座位上。

她给周峰发去信息:尤丽丽去哪了。

峰峰子:小尤啊,她在档案室里翻合同,有事?

磐石女神:没事,就问问。

她点开邮件,附件里有一份《太极总部销售与收款业务循环测试》文件,另外还有一个图片压缩包。

倪磐点开文档,弹出一份十几页的报告。

报告的前面部分详细地描述了销售的全流程,后面则描述与流程对应的内部控制的控制点。

除了有个别用词的不当,报告把需要阐明的重点都涉猎到了,有一些还相当深入具体。

所谓穿行测试,是指审计人员亲自,从开始到结束走一遍企业的业务流程。做穿行性测试这种工作,说简单也算简单,说复杂也算复杂,交作业容易,

能评优秀的却很少。

手上的这一份,倪磐可以给打90分。

最后的结论更是点亮了倪磐的眼睛。

根据测试结果,销售流程控制可以信赖。

但某些合同存在不合理的现象。

联丰物流、丰收物流、郭云物流、营运物流、飞瞬物流,这五间物流公司不是太极合作的主要货运公司,但全年合同的总金额,比另外两间主要物流公司:追风物流和远峰物流金额高出了十个百分点。

这五间公司出货频率不高,总出货量站太极全年出货量的百分之三十,从而使单次运费奇高。

倪磐双手托起下巴,琢磨着报告里的这个结论。

她回到文件夹,点开太极往来企业的数据表,鼠标箭头在Excel上匡算了一下,结论与尤丽丽的报告如出一辙。

倪磐抬头看了一眼往来交易底稿的编写人,LK。

她抬头问:“LK是谁。”

办公室内鸦雀无声,没有人回答,几秒后有人举手:“磐姐,是我!”

“哦,罗开啊。问一下你啊,我们往来账户询证函都发出去了吗?”

“发啦!”

“关联方和非关联方都发了?”

“只发了关联方。”

倪磐挑眉:“为什么不发非关联方。”

罗开微怔:“大额交易前十名都是关联方啊。”

倪磐摇了摇头:“把非关联方的都发了,记得要询问道交易金额,不能质询余额。”

罗非不解:“为什么啊,非关联方询交易额很难询的啊。”

倪磐看了他一眼:“很难询也要询,这是程序。”

“哦…”

罗非嘴唇往下压了压,嘀咕一句,程序,呸。

倪磐从座位上站起来,出了会议室,走上三楼,到资料室。

这个资料室很大,一排排的灰白色大铁柜有序的排列在里面,柜顶直贴上房顶。

倪磐在铁柜之间的空隙游走。

走在最里面的一排架子前,一身穿黑色西装的女孩正站在金属梯子上,地板上堆放着零零落落的合同,牛皮文件袋、硬纸皮盒。尤丽丽正聚精会神地翻找着柜子里的合同。

“很认真嘛。”

听到声音,丽丽挪了一下目光,刚好对上站在梯子下,仰着头看她的倪磐。

“经理?你怎么来了。”

丽丽很意外,从梯子上爬下来。

“我来向您请教工作的。”

尤丽丽一怔,脸上浮起惊恐:“经理….”

倪磐笑:“看你紧张的,我看了你的报告,写得很好。”

尤丽丽消化了几秒钟,才转惊为喜:“经理,我被您吓死了,我以为我又闯祸。”

倪磐警惕地四周看看:“你等会。”

她快步地回到门口,把资料室门关上,按上锁,再回到丽丽处。

“你说说,你是怎么注意到那几家物流公司。”

尤丽丽蹲下,从地板上捡起几份合同,翻开给你倪磐看。

“经理,你看这里。”尤丽丽指着合同上金额的一栏。

“50000整,然后这一份也是60000整,这些都是整数。我就很纳闷,怎么合同金都会是整数,后来,我翻了联丰物流、丰收物流、郭云物流、营运物流、飞瞬物流这些公司的合同,发现这几家公司都是一样。”

在审计中,整数往往是

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